07 nov Box 3 herziening: komt u in aanmerking voor belastingteruggave?
Sinds 2017 hief de Belastingdienst belasting op basis van een fictief rendement voor spaargeld en beleggingen. Dit pakte nadelig uit voor veel belastingplichtigen, met name spaarders. In 2021 oordeelde de Hoge Raad dat dit onrechtmatig was. Daarom begon de Belastingdienst in oktober 2024 met het informeren van mensen die mogelijk te veel betaalden tussen 2017 en 2022. Notaris Yvonne Willemse neemt u mee in wat er is gebeurd en wat dit voor u kan betekenen.
Belastingdienst start met compensatie
Vanaf 15 oktober 2024 kunnen miljoenen Nederlanders een brief verwachten van de Belastingdienst. Hierin worden zij geïnformeerd over mogelijke compensatie voor eerder te veel betaalde belasting in Box 3. In totaal verstuurt de Belastingdienst zo’n 2,6 miljoen brieven met informatie over het aanvullende rechtsherstel.
Wat dit betekent voor uw belastingteruggave
Heeft u tussen 2017 en 2022 vermogen opgegeven in Box 3? Dan kunt u bericht ontvangen van de Belastingdienst over een tijdelijke regeling. Dit systeem geldt tot 2027. Vanaf 2027 wordt er een permanent model ingevoerd dat belasting heft op basis van werkelijke opbrengsten. Dit zal het proces vereenvoudigen en de belastingdruk verlagen.
Wat moet u doen?
Als u recht hebt op compensatie, moet u in 2025 het formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’ invullen. Op basis van dit formulier wordt uw werkelijke rendement berekend, wat de kans op fouten vermindert. Als dit lager is dan het fictieve rendement, wordt uw Box 3-inkomen opnieuw vastgesteld. Dit zal vooral voordelig zijn voor spaarders.
Heeft u echter meer rendement behaald dan waarover u belasting heeft betaald? Dan is het invullen van het formulier niet nodig, aangezien u niet in aanmerking komt voor herstel.
Heeft u hier vragen over, of wilt u weten waar u aan toe bent? Neem dan gerust contact met ons op. Wij helpen u graag verder.
Het komt vaak voor dat ouders hun kinderen bevoordelen met giften of schenkingen. Weinig mensen beseffen echter dat deze ongelijke giften gevolgen kunnen hebben voor de legitieme portie bij de afwikkeling van een erfenis. Notaris John Diederen vertelt er u alles over.
Yvonne Willemse
Notaris