Koop je vanaf de zomer van 2027 een huis, richt je een bv op of draag je aandelen over? Dan krijg je bij de notaris te maken met strengere controles. Op 10 juli 2027 gaat de Europese Anti-Money Laundering Regulation (AMLR) in. Die vervangt de Nederlandse Wwft volledig. In dit artikel lees je wat er verandert, welke documenten je moet aanleveren en waarom het loont om je administratie op tijd op orde te hebben.
Wat verandert er en waarom?
Het doel van de AMLR is om witwassen en terrorismefinanciering in heel Europa op dezelfde, strenge manier aan te pakken. De verordening kent geen overgangsregeling: de regels gelden vanaf 10 juli 2027.
De notaris als poortwachter
De notaris heeft een wettelijke taak als ‘poortwachter’ van het financiële stelsel. Dat betekent dat de notaris crimineel geld buiten de deur moet houden bij grote rechtshandelingen, zoals de koop van een huis of de oprichting van een bedrijf.
Is een transactie of de herkomst van je vermogen niet volledig duidelijk? Dan mag de notaris de akte niet passeren. Blijft een situatie verdacht, dan moet de notaris dit melden bij FIU-Nederland (Financial Intelligence Unit), zonder dat de klant daarover geïnformeerd mag worden.
Geeft een melding daar aanleiding toe, dan mag FIU-Nederland een verdachte transactie maximaal 5 werkdagen stilleggen of het banksaldo direct bevriezen voor nader onderzoek. De notaris is daarbij wettelijk beschermd tegen schadeclaims van de klant.
Koop je een huis of breng je geld in uit een schenking of erfenis?
Het onderzoek naar de herkomst van je geld wordt een vast onderdeel, met een standaard invulformulier. Je laat daarin zien hoe je spaargeld is opgebouwd of waar een schenking vandaan komt.
Ook wordt de groep politiek prominente personen (PEP’s) uitgebreid. Grotere lokale bestuurders en hun familieleden worden voortaan automatisch extra streng gecontroleerd.
Welke documenten lever je aan?
Houd er rekening mee dat je in ieder geval deze documenten moet aanleveren:
- Een geldig identiteitsbewijs dat officieel te controleren is.
- Bankafschriften waaruit blijkt hoe je spaargeld is opgebouwd.
- Bij een schenking of erfenis: een getekende schenkingsakte of een aangifte erfbelasting.
Wat als je de documenten niet kunt aanleveren?
Kun of wil je de gevraagde documenten niet aanleveren? Dan moet de notaris de dienstverlening direct stoppen of weigeren. Dat betekent dat de koop van je woning niet doorgaat. Je loopt dan het risico op een contractuele boete van 10 procent van de koopsom wegens wanprestatie.
Wat verandert er voor ondernemers?
Voor ondernemers zitten de grootste veranderingen in de controle op eigendomsstructuren. De grens voor UBO’s (Ultimate Beneficial Owners) komt te liggen op 25 procent of meer. Heeft iemand een kwart of meer van de aandelen of stemrechten in je onderneming? Dan wordt diegene verplicht geregistreerd en gescreend.
Valt je onderneming onder een of meer andere bedrijven, bijvoorbeeld een holding? Dan brengt de notaris de hele structuur in kaart, tot aan de uiteindelijke eigenaar.
Welke documenten lever je aan?
Houd er rekening mee dat je in ieder geval deze documenten moet aanleveren:
- Een actueel organogram van de bedrijfsstructuur, met alle percentages.
- Identificatiegegevens en geldige identiteitsbewijzen van alle UBO’s en bestuurders.
- De meest recente, goedgekeurde jaarstukken of financiële jaarverslagen.
Wat als je de documenten niet kunt aanleveren?
Kun je de eigendomsstructuur of de financieringsbron niet aantonen? Dan moet de notaris de dienstverlening direct stoppen of weigeren. De oprichting van je bv, de statutenwijziging of de aandelenoverdracht wordt dan geblokkeerd.
Dat kan leiden tot directe bedrijfsschade en gemiste investeringen of deals. Ook loop je meer risico op registratie in fraudedatabases, waardoor banken de zakelijke relatie kunnen beëindigen.
Wil je geld uit crypto gebruiken?
Heb je als particulier of ondernemer vermogen opgebouwd met cryptovaluta zoals Bitcoin of Ethereum, en wil je dat (deels) gebruiken voor een notariële transactie? Dan krijg je te maken met de strengste controle. Dat komt doordat cryptotransacties door hun decentrale karakter een verhoogd witwasrisico met zich meebrengen.
Geen crypto rechtstreeks naar de notaris
Een notaris kan nooit rechtstreeks crypto ontvangen. De transactie verloopt altijd in euro’s, dus je wisselt je crypto eerst om via een exchange. De notaris mag de transactie pas laten doorgaan als de hele keten sluitend is aangetoond: van euro naar crypto, en weer terug naar euro.
Welke vragen kun je verwachten?
- Op welke platforms heb je gehandeld, en zijn die erkend door De Nederlandsche Bank (DNB) of onder de Europese MiCA-wetgeving?
- Waar kwam het geld vandaan waarmee je destijds je allereerste crypto kocht?
- Kun je het volledige transactieverloop (de blockchainhistorie) laten zien, van de eerste aankoop tot de uiteindelijke verkoop?
Wat lever je extra aan?
- CSV-exports en de volledige transactiehistorie van de gebruikte exchanges, met alle aan- en verkopen.
- Bankafschriften van de bankrekening waarmee je destijds je eerste crypto-inleg hebt betaald.
- Bewijs van de uitbetaling (de ‘off-ramp’) van het cryptoplatform in euro’s naar je bankrekening.
- Belastingaangiften (box 3) van de afgelopen jaren, waaruit blijkt dat je je cryptovermogen hebt opgegeven bij de Belastingdienst.
Zorg op tijd voor een sluitende administratie
Vanaf juli 2027 is een goede administratie noodzakelijk. Kun je goed aantonen waar je geld vandaan komt, en als ondernemer hoe je onderneming in elkaar zit? Dan voorkom je dat je transactie niet doorgaat of dat je kansen misloopt.
Staat er na juli 2027 een woningkoop, oprichting of overdracht op de planning? Begin dan nu al met het verzamelen van de juiste documenten. Heb je vragen over wat er in jouw situatie nodig is? Wij denken graag met je mee.
